Hallo Ihr,
ich sitze gerade vor der ersten Umsatzsteuervoranmeldung. Ich hab hier schon viel gelesen, und bin mir sicher, dass Ihr uns ganz schnell helfen könnt.
Wir haben im Oktober die PV-Anlage installieren lassen und die Vorschussrechnung gezahlt. In Betrieb genommen haben wir die Anlage am 01.11.2016.
Die Steuererklärung für Oktober war ganz einfach, da wir nur die eine Rechnung hatten. Hat auch alles super geklappt.
Aber nun bin ich mir nicht sicher, wo ich was eintragen muss.
Wir haben 33,44 kWh erzeugt, davon 25,26 selbst verbraucht. Laut Versorger ewe bekommen wir 12,31 Cent pro kWh, haben jedoch noch nichts erhalten. Ich benutze zurzeit noch das elster-Programm. Nun zu meinen Fragen:
1.
Wenn ich dann vom Versorger Geld erhalte, trage ich dann unter Abschnitt 4, Nr. 26 bei 81 den Betrag vom Versorger ein? Brutto oder Nettobetrag? Diese Spalte würde ich dieses Mal noch offen lassen, da wir bisher keinen Betrag erhalten haben. Aber wäre es so richtig? Der dann abzuführende Steuerbetrag wird dann ja in der Spalte daneben angezeigt.
2.
Trage ich den Eigenverbrauch unter Punkt 5, Nr. 33, bei 89 ein? Rechne ich den Betrag aus, in dem ich pro kWh den gleichen Betrag nehme, wie ich ihn vom Versorger bekommen würde? Also mit 12,31 multipliziere und dann darauf die 19 % rechne, die ich dann abführe? Die Steuer wird ja anscheinend vom Programm errechnet (bekomme ich sonst auch selbst hin), aber trage ich auch hier den Nettobetrag oder Bruttobetrag ein?
Die Abschlussrechnung, also den gezahlten Steuerbetrag trage ich ja wieder unter Abschnitt 9, 56, Nr, 66 ein.
Ich danke Euch!
Viele Grüße Jasmin.