Moin!
Ich weiß, es gab schon 1000 Beiträge zu dem Thema und gefühlt hab ich auch alle gelesen. Deshalb bin ich auch mit meiner Steuererklärung heute fertig geworden. Aber ob es jetzt so passt
Deshalb nur kurz die Fragen, ob ich alles richtig zugeordnet habe. Meine PV-Anlage wurde im August 2013 installiert (hatte aber dort noch keine Umsätze, weil der Netzanschluss erst im Februar 2014 erfolgte). Deshalb jetzt auch meine erste richtige Steuererklärung mit Einspeisung und Direktverbrauch
Erzeugung, gesamt 4312 kWh
Erzeugung, eingespeist 3646 kWh
Erzeugung, Direktverbrauch 666 kWh
Einspeisevergütung 0,1480 €
Umsatzsteuerjahreserklärung 2014
Zeile 33 Umsätze zum allg. Steuersatz von 19%
3646 kWh eingespeist * 0,1480€ Einspeisevergütung = 539,61 €
Zeile 34 Unentgeltliche Wertabgabe
666 kWh Direktverbrauch x 0,2455€ fiktiver Einkaufspreis = 163,50 €
Den fiktiven Einkaufspreis hab ich mit Paulchens Tabelle (danke noch mal) berechnet (Link: http://www.pv-steuer.de/pages/downloads.php --> Sonst. Excel-Tools --> Berechn. unentgeltliche Wertabgabe). Bei mir sind das 0,2455€.
Zeile 62 Vorsteuerbeträge aus Rechnungen von anderen Unternehmen
Hab dort die Umsatzsteuer von allen Rechnungen 2014 (neu gekaufter Drucker, Patronen etc.) eingetragen - das was ich auch sonst in der Umsatzsteuervoranmeldung schon gemeldet habe.
Mehr hab ich in der Umsatzsteuerjahreserklärung 2014 nicht eingetragen.
Einkommenssteuererklärung 2014 - Anlage EÜR
Zeile 14 Umsatzsteuerpflichtige Betriebseinnahmen
- Abschlagszahlungen von VNB (nur die bis zum 10.01.2015 auf mein Konto eingegangen sind) 451,00 €
- Direktverbrauch (666kWh * 0,148€ Einspeisevergütung) = 98,56 €
Ist das richtig? Muss ich den Direktverbrauch bei den Einnahme auch noch mal angeben? Bei der sonstiges Leistungsentnahmen geben ich ihn ja auch schon an.
Zeile 20 Sonstige Leistungsentnahmen
Sachentnahme Direktverbrauch (666kWh x 0,2455€ fiktive Einkaufspreis pro kWh) = 163,50€
Den fiktiven Einkaufspreis hab ich, wie bei der Unentgeltliche Wertabgabe der Umsatzsteuerjahreserklärung, mit Paulchens Tabelle berechnet.
Zeile 16 Vereinnahmte Umsatzsteuer sowie Umsatzsteuer auf unentgeltliche Wertabgabe
Ist die Umsatzsteuer aus Zeile 14 + Zeile 20. Bei mir 118,82€
Zeile 17 vom Finanzamt erstattete Umsatzsteuer
Dort hab ich die Summe aller Erstattungen vom Finanzamt (nur die bis zum 10.01.2015 auf mein Konto eingegangen sind) eingetragen.
Zeile 30 AfA auf bewegliche Wirtschaftsgüter
Hier die Summe Vorsteuerbetrag von der
- Abschreibung von der PV-Anlage
- Der Sonder-AfA für die PV-Anlage (hab diese auf 5 Jahre verteilt - 80% 2013, 15% 2014, 2,5% 2015 und 2,5% 2016 - irgendwie hab ich mal gelesen, dass das besser sein soll, dass auf 5 Jahre zu strecken?!)
- Sonderabschreibung für geringwertige Wirtschaftsgüter
Zeile 31 Sonder-AfA
Die 15% der Sonder-Afa der PV-Anlage
Zeile 33 Aufwendungen für geringwertige Wirtschaftsgüter
Hab alle Rechnungen 2014 (neu gekaufter Drucker, Patronen etc.) eingetragen.
Zeile 39 Aufwendungen Telekommunikationskosten
Hier hab ich meine Handykosten angegeben - musste ja schließlich mit dem Solarteuer, Finanzamt, dem VNB telefonieren.
Zeiel 44 Beiträge Versicherungen
Hier die Kosten für die PV-Versicherung
Zeile 49 An das Finanzamt gezahlte Umsatzsteuer
Dort hab ich die Summe aller Abbuchungen vom Finanzamt aus den Umsatzsteuervoranmeldungen (nur die bis zum 10.01.2015 auf mein Konto eingegangen sind) eingetragen.
Das war es! Passt das soweit? Vor allem mit dem Direktverbrauch und dem fiktiven Einkaufspreis?!
Danke schon mal an die Profis, die schon x-mal ihre Steuerklärung gemacht haben...